Har du haft et godt år i din virksomhed? Så kan det være en god idé at overveje, om nogle af pengene skal sættes ind på din pension, inden året er omme. Det kan måske spare dig for skat og samtidig give dig en større opsparing til den dag, du stopper med at arbejde. Men hvornår kan det betale sig? Og hvordan griber du det an?
Har du tjent mere, end du regnede med?
Her i efteråret begynder mange virksomhedsejere at få et nogenlunde klart billede af årets økonomi. Måske er der kommet flere kunder end forventet. Måske har du haft færre udgifter. Eller måske har virksomheden bare haft et rigtig godt år.
Det er selvfølgelig positivt. Men et større overskud kan også betyde, at du skal betale mere i skat.
Derfor er det værd at stille spørgsmålet:
Skal nogle af pengene bruges til en ekstra pensionsindbetaling i stedet?
Det kan være en god løsning. Men det afhænger blandt andet af, hvordan du driver din virksomhed.
Har du en enkeltmandsvirksomhed?
Når du driver en enkeltmandsvirksomhed, hænger din personlige økonomi og virksomhedens resultat tæt sammen. Jo større overskud virksomheden har, desto mere skal du som udgangspunkt betale i skat.
Hvis du har haft et særligt godt år, kan en ekstra indbetaling til pension derfor være en måde at reducere din skat på.
Som selvstændig har du endda særlige muligheder for at indbetale en del af virksomhedens overskud til pension med skattefradrag.
Men betyder det, at du bare skal betale så meget som muligt ind?
Nej. For selvom du kan spare skat, skal du også kunne undvære pengene. Når de først er sat ind på en pensionsordning, kan du som udgangspunkt ikke bruge dem til virksomhedens drift eller private udgifter.
Derfor bør du først undersøge, hvor stort årets overskud bliver, hvor meget du forventer at skulle betale i skat, og hvor mange penge du har brug for at beholde.
Et eksempel: Mette har haft et godt år
Mette driver en enkeltmandsvirksomhed og klarer selv den daglige bogføring. Da hun i oktober gennemgår sine tal, kan hun se, at det er gået bedre end forventet.
Hun regner med et overskud på 600.000 kr. i år.
Mette har allerede sat penge til side til skat og de kommende måneders udgifter. Men hun har også lidt ekstra stående, som hun ikke forventer at få brug for.
Hun overvejer derfor at indbetale 50.000 kr. ekstra til sin pension.
Hvad betyder det for hendes skat?
Hvis Mette indbetaler 50.000 kr. på en pensionsordning, hvor hun kan trække hele beløbet fra i år, kan hun spare omkring 20.000 kr. i skat.
Det betyder, at hun får 50.000 kr. ind på sin pensionsopsparing, mens det efter skattebesparelsen reelt koster hende omkring 30.000 kr. af de penge, hun ellers ville have haft til rådighed.
Det lyder attraktivt. Men Mette skal stadig overveje, om hun har råd til at undvære pengene, og om pension er den rigtige måde at spare op på.
Derfor kan det betale sig at få gennemgået tallene, inden hun beslutter sig.
Beregningen er vejledende og tager udgangspunkt i skattereglerne for 2026. Mette driver enkeltmandsvirksomhed uden virksomhedsordningen, har ingen anden indkomst og har mere end 15 år til folkepensionsalderen. Hele pensionsindbetalingen forudsættes at give fradrag. Den konkrete skattebesparelse afhænger af den enkeltes økonomi.
Har du et ApS?
Hvis du ejer et ApS og får løn fra selskabet, er mulighederne lidt anderledes. Her kan selskabet betale ind på en pensionsordning for dig som en del af din løn.
Det kan være en fordel, fordi selskabet som udgangspunkt kan trække pensionsindbetalingen fra som en udgift. Samtidig bliver du normalt ikke beskattet af indbetalingen som almindelig løn her og nu.
Men det betyder ikke nødvendigvis, at du skal bruge et godt årsresultat på pension.
Måske har selskabet brug for pengene til nye investeringer. Måske vil du gerne have en økonomisk buffer. Eller måske er det mere fordelagtigt at se på din løn og pension samlet.
Det vigtige er, at du ikke kun ser på, hvor meget skat du kan spare, men også på, hvad der er bedst for din samlede økonomi.
Vidste du at…
Du kan få skattefradrag, når du indbetaler ekstra til bestemte pensionsordninger?
I 2026 kan du som udgangspunkt få skattefradrag for op til 68.700kr. på en ratepension.
Har du en enkeltmandsvirksomhed findes der også en særlig ordning, hvor du under visse betingelser kan indbetale op til 30 % af virksomhedens overskud på en livsvarig livrente med fradrag.
👉 Men husk:
Fradraget afhænger af pensionsordningen og dine øvrige indbetalinger.
Kilde: Skattestyrelsen, regler for 2026.
Tre spørgsmål, du bør stille dig selv inden nytår
1. Har jeg tjent mere, end jeg forventede?
Hvis årets resultat ser bedre ud end forventet, kan en ekstra pensionsindbetaling være værd at undersøge.
2. Har jeg råd til at undvære pengene?
En skattebesparelse er ikke meget værd, hvis du bagefter mangler penge til at betale virksomhedens regninger eller dine private udgifter.
3. Ved jeg, hvor meget jeg allerede har indbetalt til pension?
Der er grænser for, hvor meget du kan indbetale med fradrag på visse pensionsordninger. Derfor er det vigtigt at kende dine eksisterende indbetalinger, inden du betaler ekstra.
Få overblik, inden du beslutter dig
Du behøver ikke selv at kunne gennemskue alle pensionsreglerne.
Hos Regnskabshuset Balling kan vi hjælpe dig med at se på årets forventede resultat og vurdere, om en ekstra pensionsindbetaling kan være en fordel for dig.
Vi ser ikke kun på skatten, men også på virksomhedens økonomi og de penge, du skal have til rådighed.
For det handler ikke om at betale mindst muligt i skat for enhver pris. Det handler om at træffe en beslutning, der giver mening for din økonomi – både nu og på længere sigt.
Skal vi se på, om du bør betale ekstra ind på pensionen i år?